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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2019-12-10 09:34

工資的會計分錄可以分為兩部分：（假設次月發放上月工資）

當月計提時：借：管理費用    

貸：應付職工薪酬

次月發放時：借：應付職工薪酬

貸：銀行存款

如果有涉及社保、公積金、個稅等，可以這么做：

計提工資分錄不變；

發放工資時：借：應付職工薪酬（金額為之前計提的應發工資）

貸：其他應收款——個人社保部分

其他應收款——個人公積金部分

其他應收款——代繳個稅

銀行存款（金額為實發工資）

繳納社保、公積金、個稅時：借：管理費用（相關福利企業承擔部分）

其他應收款（相關福利個人部分以及代繳個稅）

貸：銀行存款

 rorista 追問

2019-12-10 10:25

工資計提多了或者計提少了有什么影響

暖暖老師 解答

2019-12-10 10:27

影響當期的利潤，數字不準確的

 rorista 追問

2019-12-10 10:27

那有什么方法準確計提呢

暖暖老師 解答

2019-12-10 10:29

這就要問車間和后勤管理工資的人數字準確

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相關問題討論
你好，企業計提的工資金額=員工基本工資%2B當月加班費%2B其他調整(或-其他調整)；
2021-03-25 12:20:24
不需要，計提是根據上個月工資表計提的，后續發可以調整
2020-04-23 15:05:12
同學你好 這個就是工資除以應出勤天數乘以實際出勤天數
2021-11-05 23:40:46
你好 比如職工8月份的工資 如果沒有發放 那么在月底要計提計入成本費用科目 計提的作用是根據權責發生制原則 當期的成本費用計入當期！
2021-10-16 15:25:48
工資的會計分錄可以分為兩部分：（假設次月發放上月工資） 當月計提時：借：管理費用 貸：應付職工薪酬 次月發放時：借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 如果有涉及社保、公積金、個稅等，可以這么做： 計提工資分錄不變； 發放工資時：借：應付職工薪酬（金額為之前計提的應發工資） 貸：其他應收款——個人社保部分 其他應收款——個人公積金部分 其他應收款——代繳個稅 銀行存款（金額為實發工資） 繳納社保、公積金、個稅時：借：管理費用（相關福利企業承擔部分） 其他應收款（相關福利個人部分以及代繳個稅） 貸：銀行存款
2019-12-10 09:34:31
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