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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-12-10 10:50

分下列情況處理: 1、銷售方丟失增值稅專用發票 (1)丟失空白未開具的增值稅專用發票的,首先按規定程序向銷售方當地主管稅務機關、公安機關報失,接受稅務機關處罰;其次,由主管稅務機關代收取“掛失登報費”,并將丟失專用發票的納稅人名稱、發票份數、字軌號碼、蓋章與否等情況,統一傳(寄)中國稅務報社等稅務報刊雜志上刊登“遺失聲明”。 (2)銷售方丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯的,待申報、報稅后向主管稅務機關申請出具《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》,并把該證明和丟失發票的記賬聯復印件交購買方抵扣。 (3)銷售方丟失已開具專用發票的抵扣聯、發票聯其中一聯(兩聯沒有全部丟失)的:可讓購買方使用未丟的聯次到主管稅務機關認證和記賬,復印件留存備查。 2、購貨方丟失增值稅專用發票 (1)如果丟失前已認證相符的,購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》,經購買方主管稅務機關審核同意后,可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。 (2)如果丟失前未認證的,購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證,認證相符的憑該專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》,經購買方主管稅務機關審核同意后,可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

夢有多遠 追問

2019-12-10 15:40

謝謝老師!我們是購買方,我們可不可以開丟失證明讓對方紅沖掉再重開

紫藤老師 解答

2019-12-10 15:41

可以開丟失證明讓對方紅沖掉再重開

夢有多遠 追問

2019-12-10 15:48

謝謝老師!丟失證明有規定格式嗎?只是我們公司自己寫個證明嗎?需要稅務局同意嗎?

紫藤老師 解答

2019-12-10 15:49

公司自己寫個證明就可以了,可以和專管員說一下,讓他知道

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相關問題討論
你好,發票丟失了應當是辦理發票丟失手續,而不是給客戶從新開具一份發票的?
2021-04-29 11:30:44
(一)只丟其中一聯的情況 丟失抵扣聯 如果丟失前已認證相符的,可使用專用發票發票聯復印件留存備查;如果丟失前未認證的,可使用專用發票發票聯認證,專用發票發票聯復印件留存備查。 丟失發票聯 可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證,專用發票抵扣聯復印件留存備查。 丟失記賬聯 可以向購買方索取發票復印件作為記賬憑證。 (二)抵扣聯、發票聯兩聯都弄丟了的情況 如果丟失前已認證相符 購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證; 如果丟失前未認證 購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件進行認證,認證相符的憑專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《已報稅證明單》,可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯復印件和《證明單》留存備查。
2020-04-24 22:47:05
你好,可以用另外的一聯,做賬的呢,復印件
2020-04-24 16:41:35
一般按發票的最高開票金額為基數計算,稅務人員有酌量權。
2019-07-09 13:28:16
你好,是購買方的丟失嗎?可以讓銷售方提供發票復印件和完稅證明做賬的
2018-12-26 14:55:07
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