老師。我們是高新企業我們企業所得稅320萬，怎么計算所得稅

水到渠成 追問

2019-12-30 16:22

利潤總額320萬。怎么叫企業所得稅

鄒老師 解答

2019-12-30 16:27

你好，高新技術企業企業所得稅稅率是15%，利潤總額320萬，企業所得稅=320萬*15%=48萬

水到渠成 追問

2019-12-30 16:38

全年的利潤總額是320萬，但之前是按小微企業來交的，第三季度是100萬*0.05+150萬*0.1，那我第四季度怎么算

鄒老師 解答

2019-12-30 16:39

你好，你是指需要計算補交多少企業所得稅的意思？

水到渠成 追問

2019-12-30 16:42

不是，不是要交第四季度所得說，怎么計算

鄒老師 解答

2019-12-30 16:43

你好
第四季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額=48萬—之前3個季度預交的所得稅

水到渠成 追問

2019-12-30 16:46

怎么算的？是50*0.1+20*.15這樣算嗎？根據那個準則來算的

鄒老師 解答

2019-12-30 16:49

你好，第三季度是100萬*0.05+150萬*0.1（這個是你提供的數據）
如果前3個季度預交所得稅=100萬*0.05+150萬*0.1=20萬，那第四季度應納稅額=48萬-20萬=28萬