老師，一般納稅人外貿(mào)企業(yè)，之前進(jìn)項發(fā)票做了退稅認(rèn)證，因?yàn)榘l(fā)票開錯了，這個月供應(yīng)商把發(fā)票紅沖了重新開了正確的發(fā)票，并且已經(jīng)做了出口退稅認(rèn)證，那我報稅的時候紅沖的發(fā)票怎么報稅，

莫忘初心 追問

2020-01-02 19:41

一般抵扣認(rèn)證紅沖是做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在是出口退稅的，所以不知道報稅的時候怎么報紅沖的那部分

陳詩晗老師 解答

2020-01-02 19:45

出口你也是退稅是退進(jìn)項總額 ，你退稅這部分當(dāng)期要抵銷，然后收到再加進(jìn)去處理。
也就是不可抵扣部分還要加這個沖紅部分