老師，問一下，社保每個(gè)月都交，工資隔月發(fā)的，這樣其他應(yīng)付款就出現(xiàn)了借方余額，這個(gè)怎么調(diào)整一下呢

趙若媛 追問

2020-02-18 19:21

其他應(yīng)收款不是還要把工資付給員工的嗎？

趙若媛 追問

2020-02-18 19:22

就是工資交社保的那部分

江老師 解答

2020-02-18 19:28

一、計(jì)提社保時(shí)
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
按公司承擔(dān)的數(shù)據(jù)計(jì)提社保
二、繳納社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
三、工資發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
“其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保”科目，在發(fā)放工資時(shí)平賬；在交社保時(shí)，個(gè)人社保計(jì)入“其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保”科目貸方。交多少個(gè)人社保，就應(yīng)當(dāng)扣回多少個(gè)人社保回來，這樣平賬

趙若媛 追問

2020-02-18 19:32

好的，明白了，謝謝老師

江老師 解答

2020-02-18 19:32

有不明白的問題再咨詢

趙若媛 追問

2020-02-18 19:33

好的

江老師 解答

2020-02-18 19:35

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利