老師您好，請問滯納金的，走的是營業外支出，請問現金流選什么呢

樸老師 解答

2020-03-04 12:18

按實際退到賬上的金額填

樸老師 解答

2020-03-04 12:28

即征即退增值稅一般納稅人，申報表具體填表辦法如下：

  銷項稅額：

  附表一，將一般貨物和即征即退貨物的合計銷售額和銷項稅額正常填入第一至五欄或者第八至十三欄，再單獨將即征即退貨物的銷售額和銷項稅額填入第六第七欄或者第十四十五欄的第九列第十列。

  主表，申報軟件會自動通過上述附表一的填列數據計算并取數，在主表第一至六欄的第一二列自動填入一般貨物的銷售額，同時將即征即退貨物的銷售額自動填入第三四列，同樣，第十一欄銷項稅額也會在第一二列和三四列分別自動計算填入一般貨物的銷項稅額和即征即退貨物的銷項稅額。

到此，銷項稅額填列完畢。

10447921@2019 追問

2020-03-04 12:15

老師我還得問問您即征即退的填寫，那個即征即退的金額填寫的是當月需要退款的金額呢，還是填的之前的呢

10447921@2019 追問

2020-03-04 12:25

我是先填附表，主表自動帶出對嗎？可是我的附表那里不讓填金額呢