老師，年末是不是除了結轉當月的分錄，還有要把所以當年發生的所有金額結轉到本年利潤這個科目？借:主營業務收入，其他業務收入，營業外收入 貸：本年利潤 借:本年利潤 貸:管理費用 營業費用 營業稅金及附加，財務費用等

蘭蘭 追問

2020-03-12 09:34

年終呢

辜老師 解答

2020-03-12 09:35

年終吧損益科目結轉到本年利潤，然后本年利潤結轉到利潤分配

蘭蘭 追問

2020-03-12 09:36

財務軟件做賬每個月會自動生成憑證，年終是不是還要另外自己做上面的分錄？

辜老師 解答

2020-03-12 09:36

本年利潤結轉到利潤分配要手動結轉的

蘭蘭 追問

2020-03-12 09:39

是不是虧損只要手動做一筆嗎？借:利潤分配_未分配利潤  貸:本年利潤  其他不用做了

辜老師 解答

2020-03-12 09:39

是的，只要這樣結轉的

蘭蘭 追問

2020-03-12 09:41

我是菜鳥一位，其他不用全部匯總了結轉，就做上面一筆就可以了

蘭蘭 追問

2020-03-12 09:41

我這樣理解對吧？

辜老師 解答

2020-03-12 09:44

你收入成本，還是先要結轉到本年利潤的
然后年末在做這一筆

蘭蘭 追問

2020-03-12 09:48

老師，可以給我講明白一點嗎？每個月都有結轉損益類科目的金額到本年利潤，現在還是要把全部金額手動結轉到本年利潤科目？我暈了

辜老師 解答

2020-03-12 09:51

是每個月損益科目的發生額都要結轉到本年利潤的

蘭蘭 追問

2020-03-12 09:56

也就是年終所有損益累本年累計的發生額全部要結轉到本年利潤這科目？借:主營業務收入收入，其他業務收入，營業外收入  貸:半年利潤  借 :本年利潤  貸:  管理費用 營業費用 財務費用，營業稅金及附加

辜老師 解答

2020-03-12 09:57

是的，你這個結轉，每個月都要結轉的

蘭蘭 追問

2020-03-12 09:58

上面這筆分錄是要自己手動做的，看本年利潤余額是在借方余額還是貸方余額，再做利潤分配的分錄

辜老師 解答

2020-03-12 09:59

是的，你的理解是對的

蘭蘭 追問

2020-03-12 10:02

那平常每個月都有結轉，那年末我只要看半年利潤余額是在借方還是貸方，然后手動做一筆分錄 虧損做，借:利潤分配~未分配利潤  貸:本年利潤  這樣等于全部結轉完了，因為其他每個月已經結轉到本年利潤科目了，是不是這樣理解呢？

辜老師 解答

2020-03-12 10:03

是的，是的，就是這樣的

蘭蘭 追問

2020-03-12 10:04

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2020-03-12 10:05

好的，客氣，幫到你就好