老師，季度預繳企業所得稅的時候用利潤表中的利潤總額??25%，匯算清繳的時候，用應納稅所得額=利潤總額+-調增調減后的金額繳納所得稅是么？

天使愛美麗 追問

2020-03-13 16:11

那要是小型微利企業呢？

鄒老師 解答

2020-03-13 16:16

你好
小型微利企業也是這樣計算，只是稅率不同
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

天使愛美麗 追問

2020-03-13 16:16

那小型微利企業季度預繳，如何計算呢？

鄒老師 解答

2020-03-13 16:22

你好
季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

天使愛美麗 追問

2020-03-13 16:24

老師，不考慮調增調減的情況下，應納稅所得額=利潤總額？

鄒老師 解答

2020-03-13 16:25

你好，是的，是這樣的

天使愛美麗 追問

2020-03-13 16:26

老師，預繳填表的時候，應納稅所得額低于100萬，系統自動計算了吧？

鄒老師 解答

2020-03-13 16:29

你好，是的，是這樣的

天使愛美麗 追問

2020-03-13 16:34

老師，那我一年內累計的利潤總額也就是應納稅所得額要是超過300萬，之前按小微企業繳納的所得稅得怎么辦？麻煩老師了，問了這么多問題

鄒老師 解答

2020-03-13 16:37

你好，一年內累計的利潤總額也就是應納稅所得額要是超過300萬，那就需要按25%的稅率計算納稅，之前少交的稅款需要補交