處置已經(jīng)計(jì)提完折舊的固定資產(chǎn)，我們單位所有的固定資產(chǎn)都有凈殘值，固定資產(chǎn)原值88791元凈殘值4439.55元，收到固定資產(chǎn)報廢處置款5000元，該如何會計(jì)處理

sincere 追問

2020-03-19 10:11

麻煩再問一下 清理收入為多少  清理費(fèi)用為多少

meizi老師 解答

2020-03-19 10:13

你好  你上面沒說產(chǎn)生了清理費(fèi)用  所以不做  ； 你產(chǎn)生的清理收入 就是你變賣的5000元 對應(yīng)繳納增值稅 。 最后結(jié)轉(zhuǎn) 固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目去

sincere 追問

2020-03-19 10:18

sincere 追問

2020-03-19 10:20

老師你看我做的，這樣的話清理收入是4854.37   費(fèi)用是 4451.2  處置利得403.17  老師我這樣是正確的嗎

meizi老師 解答

2020-03-19 10:23

你好 你的分錄不對 。 附加稅怎么走固定資產(chǎn)清理去處理 。 固定資產(chǎn)才走固定資產(chǎn)清理處理 。 還有固定資產(chǎn)減免稅和簡易計(jì)稅又是怎么回事 不對

sincere 追問

2020-03-19 10:27

出售2018年之前的固定資產(chǎn)減按2%征收啊，那附加稅不屬于固定資產(chǎn)清理費(fèi)用嗎

meizi老師 解答

2020-03-19 10:30

你好  你自己計(jì)算增值稅的話 還是按3%來開票的。 只是你申報的時候才考慮按2%來交納   免的1%填寫對應(yīng)申報表。 不需要你去做分錄的。 附加稅 不會去體現(xiàn)固定資產(chǎn)清理。 是走稅金及附加來做

sincere 追問

2020-03-19 10:32

老師，那能幫我算一下處置利得和費(fèi)用嗎

meizi老師 解答

2020-03-19 10:39

你好  你們沒有產(chǎn)生清理費(fèi)用 所以不算。 你要計(jì)算附加稅就把應(yīng)交增值稅 計(jì)算出來 。對應(yīng)去計(jì)提 和繳納就行了。   分錄就是 ：借固定資產(chǎn)清理4439.55 累計(jì)折舊 88791 - 4439.55 貸固定資產(chǎn) 88791 處置變賣 借銀行存款 5000貸固定資產(chǎn)清理 （5000-5000除以1.03*2%）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（5000除以1.03*2%） 結(jié)轉(zhuǎn) 把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目去

sincere 追問

2020-03-19 11:03

老師，出售貨轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)人為原因時才進(jìn)資產(chǎn)損益科目，正常報廢的都進(jìn)固定資產(chǎn)清理科目

meizi老師 解答

2020-03-19 11:04

你好  是的 報廢或者變賣都是走固定資產(chǎn)清理 。 變賣或者出售走資產(chǎn)處置損益。 報廢走營業(yè)外瘦子