外貿公司，銀行結匯，分錄怎么做，國內公戶收到一筆款，國外的賬戶收到了美金，結匯成人民幣到公戶，怎么做分錄

糊涂 追問

2020-03-27 12:08

關鍵是結匯的時候，不知道是哪個客戶，所以我才犯愁，該怎么弄

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 12:09

不知道 是哪個客戶？那你收的錢不知道是哪個客戶的？

糊涂 追問

2020-03-27 14:31

我們外貿核銷了一筆貨款到賬，68155.08*6.9689=474965.94  怎么做賬
開發票開了475463.46，能幫學生把分錄寫出來嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 14:33

核銷，也就是收到？

借 銀行存款474965.94
財務費用  匯總損益  差額部分
貸 應收賬款 475463.46

糊涂 追問

2020-03-27 15:25

還有一個問題，就是核銷一個客戶收到了1653515.35人民幣，我們開票確認收入是774903.64，差額878611.71是做匯兌損益還是掛賬，如果差額掛賬，分錄怎么做

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 15:28

這要看你這部分是什么原因導致
如果是還沒收完，就是掛賬，
如果你已經核銷了，全部核銷，你就財務費用處理

糊涂 追問

2020-03-27 15:32

掛賬分錄怎么做

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 15:34

借 銀行存款474965.94
財務費用 匯總損益  匯率差異部分
貸 應收賬款 475463.46

你只減少你收到部分應收賬款，其余不作處理就可以了。

糊涂 追問

2020-03-27 15:36

就是核銷一個客戶收到了1653515.35人民幣，我們開票確認收入是774903.64，差額878611.71是掛賬，差額掛賬，分錄怎么做？

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 15:38

就是不做處理就是了，你不處理就自動還在你的應收賬款上掛著的。

糊涂 追問

2020-03-27 15:39

借：銀行存款1653515.35
貸：774903.64
差額8萬多，我怎么寫分錄才平

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 15:41

你不用平，你掛賬的話，就讓他在應收賬款借方放著就可以

糊涂 追問

2020-03-27 15:43

是不是就是借：銀行存款1653515.35
貸：1653515.35

就可以了

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 15:44

是的，就是這個意思。