這兩個哪個是對的老師，在網上看了，好多方法，尤其進項稅額大于銷項稅額的，還有說不用結轉的，到底怎么做？請老師賜教

我是小領 追問

2020-04-16 10:08

這樣做，最后這個分錄貸方轉出多交增值稅就有貸方余額了呀，什么時候平掉呢

我是小領 追問

2020-04-16 10:09

過程知道，就是不明白這個

我是小領 追問

2020-04-16 10:10

轉出多交增值稅貸方余額怎么處理

玲老師 解答

2020-04-16 10:16

轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

我是小領 追問

2020-04-16 10:16

前邊分錄也沒有借方的轉出多交增值稅呀

我是小領 追問

2020-04-16 10:18

我說的是轉出多交增值稅，不是未交增值稅

我是小領 追問

2020-04-16 10:21

不要百度上直接套過來的答案

玲老師 解答

2020-04-16 10:25

企業(yè)應在“應交稅費”科目下設置“未交增值稅”明細科目，核算企業(yè)月份終了從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入的當月未交或多交的增值稅；同時，在“應交稅費——應交增值稅”科目下設置回“轉出多交增值稅”和“轉出未交增值稅”專欄。
（1）月份終了時，轉出多交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅答（轉出多交增值稅）
（2）月份終了時，轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
經過結轉后，月份終了，“應交稅費——應交增值稅”科目的余額，反映企業(yè)尚未抵扣的增值稅。

玲老師 解答

2020-04-16 10:29

實務中我是這樣做的，你要認為我做的不對 也可以再問下其他老師。

我是小領 追問

2020-04-16 10:36

最后那個分錄的轉出多交增值稅我是問只看到貸方了，沒有借方，怎么平呢，不清楚。

我是小領 追問

2020-04-16 10:37

圖發(fā)錯了

玲老師 解答

2020-04-16 10:54

借方是說明是多交了增值稅   后面有未交增值稅時就在這科目借方了

我是小領 追問

2020-04-16 11:22

問轉出多交增值稅沒有借方

我是小領 追問

2020-04-16 11:23

未交增值稅在借方說明進項大，這個明白

玲老師 解答

2020-04-16 11:37

多交的  貸：應交稅費—應交增值稅答（轉出多交增值稅） 應交未交的 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

玲老師 解答

2020-04-16 11:38

現(xiàn)在討論的是轉出多交增值稅這個科目