甘老師，請問，小企業會計準則下，一般納稅人增值稅怎么處理，企業會計準則下，一般納稅人，增值稅怎么處理

元一 追問

2020-04-26 10:28

小企業會計準則下，銷項稅額實際就是在計提增值稅了吧，所以不用再計提，直接交就是了，借：應交稅費――應交增值稅（已交稅金），指當月應交的，在次月15號前繳納

元一 追問

2020-04-26 10:29

企業會計準則下，應該要結轉增值稅，借應交稅費――應交增值稅（轉出未交增值稅）   貸應交稅費――未交增值稅

元一 追問

2020-04-26 10:30

不過呢，這轉出未交增值稅怎么平掉

樸老師 解答

2020-04-26 10:35

是的，小企業會計準則一般是小規模用的，一般納稅人用的是企業會計準則，未交增值稅有多交和少交都是由余額的，自動結轉到下個月

元一 追問

2020-04-26 10:36

一般納稅人也有適應小企業會計準則的，因為很多小微企業

元一 追問

2020-04-26 10:38

多交增值稅，借應交稅費――未交增值稅   貸應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅）

元一 追問

2020-04-26 10:39

少交增值稅，那就借應交稅費――應交增值稅（轉出未交增值稅）   貸應交稅費――未交增值稅

元一 追問

2020-04-26 10:40

老師，你查那個企業會計準則和小企業會計準則，增值稅科目是不一樣的

元一 追問

2020-04-26 10:40

只是這樣一來，怎么平掉那些中間科目

樸老師 解答

2020-04-26 10:47

小微企業一般是小規模的哦，一般納稅人一般不給核小微的

元一 追問

2020-04-26 10:49

同時滿足三條件，人數不超300,年利潤100萬以下，資產規模不超5000萬，一定小微企業，很多一般納稅人企業是小微，節稅啊

樸老師 解答

2020-04-26 10:51

這個還是少數，一般就是小規模的哦，小規模的應交增值稅是兩級，一般納稅人是三級的，

元一 追問

2020-04-26 10:52

老師，你查小企業會計準則和企業會計準則那個增值稅科目是不一樣的

元一 追問

2020-04-26 10:53

怎么平掉那些中間科目，老師，這個咋辦

樸老師 解答

2020-04-26 10:55

你既然用小企業會計準則 那就要用他的科目，我知道不一樣，你既然用了就要用他的科目

元一 追問

2020-04-26 10:57

所以說，那個小企業會計準則，是不是不用結轉增值稅，次月15號前直接繳納就是了，借應交稅費――應交增值稅（已交稅金）   貸銀行存款

元一 追問

2020-04-26 10:59

那這樣一來就有增值稅的銷項和進項問題存在了，怎么解決，不直觀，只能在發生額那體現

樸老師 解答

2020-04-26 10:59

免增值稅的直接就轉到營業外收入了

元一 追問

2020-04-26 10:59

科目余額表

元一 追問

2020-04-26 11:00

一般納稅人沒有月銷售額30萬以內免增值稅吧

樸老師 解答

2020-04-26 11:06

小微企業是免得，一般納稅人不免

元一 追問

2020-04-26 11:08

小規模免吧，小微未必吧

樸老師 解答

2020-04-26 11:17

你用的什么準則就用對應準則的科目

元一 追問

2020-04-26 13:31

嗯嗯，謝啦

樸老師 解答

2020-04-26 13:32

不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝