老師，我做工業(yè)內(nèi)賬，材料需要體現(xiàn)進項稅額，那這個到時候科目不平怎么辦啊？

Ｓmile、 追問

2020-05-13 21:24

但是領(lǐng)導(dǎo)要求體現(xiàn)真實的成本，要除去稅額。購入材料的時候分錄是 借 原材料 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸 應(yīng)付賬款    。內(nèi)賬難免有不一致的情況，到時候進項稅額多出來的部分怎么做？

文老師 解答

2020-05-13 21:35

您 的意思是和外賬的不一致的是嗎，這肯定會有的，您可以計入管理費用--稅費

Ｓmile、 追問

2020-05-13 21:37

我一般實際繳納的稅款才計入到管理費用-稅費。還有別的辦法嗎？

文老師 解答

2020-05-13 21:51

那這樣的話，那就最好不做價稅分離，進項和銷項都不分

Ｓmile、 追問

2020-05-13 22:08

老板要求要分。怎么辦呢

文老師 解答

2020-05-13 22:26

您要分的話，那也就是需要和外賬一樣結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費--未交增值稅，就是和您實際外賬交的有差異的話，您再通過管理費用來做平