其他應收款壞賬損失，怎么做分錄？

暴躁的荔枝 追問

2020-05-22 07:47

那壞賬準備余額，年末怎么處理？

劉茜老師 解答

2020-05-22 07:52

不用特別處理，如果測試后發現多提了就重回。如果實際發生了再沖掉之前的壞賬準備

暴躁的荔枝 追問

2020-05-22 09:43

我現在想直接做壞賬損失，要轉入當年管理費用嗎？

劉茜老師 解答

2020-05-22 10:22

壞賬損失不走管理費用
計提壞賬
借：信用減值損失
貸：壞賬準備
實際發生壞賬損失
借：壞賬準備
貸：其他應收款

暴躁的荔枝 追問

2020-05-22 10:22

我想直接核銷法

劉茜老師 解答

2020-05-22 10:23

那直接做:借信用減值損失 貸其他應收款

暴躁的荔枝 追問

2020-05-22 10:30

然后轉入營業外支出是嗎？

劉茜老師 解答

2020-05-22 10:42

不用進營業外支出了，就這樣做就已經核銷了

暴躁的荔枝 追問

2020-05-22 13:19

那不是信用減值損失不是有余額么？報表不平呀

劉茜老師 解答

2020-05-22 13:22

信用減值損失類似于管理費用，是損益類科目，月末會結轉到本年利潤中，沒有余額