外賬小規模納稅人銷售使用過的固定資產應如何繳納增值稅，會計分錄如何做？

李老師

職稱：注冊稅務師,中級會計師

2016-06-14 09:12

增值稅金額/1+3% *2%

第一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
第二：發生清理費用時：
借：固定資產清理
貸：銀行存款、應繳稅費等
第三、處置的收入
借：銀行存款等相關科目
貸：固定資產清理
第四，清理凈損益
如果是凈收益
借：固定資產清理
貸：營業外收入
如果是凈損失
借：營業外支出
貸：固定資產清理

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你好，挨著貼好就可以，這個沒視頻答
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以后需要交稅再抵扣就可以的答
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