一般納稅人公司計提 繳納增值稅如何做賬

小林老師 解答

2020-06-22 19:21

您好，繳納稅款，借應交稅費未交增值稅，貸銀行存款。

lemon tree 追問

2020-06-22 19:21

進項稅需要計提嗎

lemon tree 追問

2020-06-22 19:21

實際繳納增值稅時如何做賬呢，還有附加稅

lemon tree 追問

2020-06-22 19:22

老師，會計學堂有沒有哪一期課程教這個問題呀

小林老師 解答

2020-06-22 19:26

您好，進項稅不計提，按票據確認，借應交稅費應交增值稅（進項稅額），貸應付賬款或其他應付款。

小林老師 解答

2020-06-22 19:26

您好，繳納增值稅稅款，借應交稅費未交增值稅，貸銀行存款。

lemon tree 追問

2020-06-22 19:26

老師，公司每月會收到進項和銷項票，銷項大于進項要交增值稅和附加水，小于時有留抵稅，這些具體要怎么做賬呀

小林老師 解答

2020-06-22 19:27

您好，附加稅費計提，借稅金及附加，貸應交稅費應交城建稅、教育費附加等，

lemon tree 追問

2020-06-22 19:30

譬如說我銷項減去進項為100，直接就是借應交稅費—未交增值稅，貸銀行存款，不用計提的是嗎

小林老師 解答

2020-06-22 19:34

您好，期末先把進項和銷項結轉至未交增值稅，然后通過未交增值稅核算繳納稅款。

lemon tree 追問

2020-06-22 19:35

老師怎么結轉呀，如何做賬

小林老師 解答

2020-06-22 22:28

您好，月未做結轉分錄，借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅，交稅時分錄，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。