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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-06-24 10:34

你好,如果是一般納稅人
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。

initial 追問

2020-06-24 10:35

小規模納稅人

initial 追問

2020-06-24 10:35

而且是兩張票   都事記入管理費用嗎

鄒老師 解答

2020-06-24 10:37

你好,小規模納稅人是這樣處理
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
都是做管理費用核算的

initial 追問

2020-06-24 10:42

好的 謝謝

initial 追問

2020-06-24 10:44

那是要等到季度開票收入超過30萬,需要繳納增值稅,進行抵扣時作下面的一個分錄嗎

鄒老師 解答

2020-06-24 10:48

你好,是的,是這樣的

initial 追問

2020-06-24 10:58

好的 謝謝

鄒老師 解答

2020-06-24 11:01

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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