老師你好，假如我一季度利潤報表凈利潤為-22000，一季度申報所得稅繳費為0，二季度利潤報表所得稅為8000，凈利潤為72000，那么申報二季度電子稅務局企業所得稅時候，我應交的企業所得稅是多少

sunny 追問

2020-06-30 15:45

我就是舉個例子不知道是怎樣一個算法，7月要申報二季度稅了，二季度的所得稅我根據6月累計數據先計算出來嗎，然后怎么操作

路老師 解答

2020-06-30 15:48

先看6月份利潤表的 累計的利潤總額，根據這個利潤總額來計算所得稅，再把計算到的所得稅 減去第一季度預繳的所得稅，就是第二季度要交的所得稅。

sunny 追問

2020-06-30 15:50

我第一季度沒交，因為利潤為負數

路老師 解答

2020-06-30 15:50

那就不用減，直接根據 6月份利潤表的 累計的利潤總額，計算所得稅

sunny 追問

2020-06-30 15:55

5月所得稅匯算清繳的時候補繳了一百多塊錢，因為是小規模，沒有以前年度損益調整，所以5月的利潤表上有個一百多塊的所得稅，6月的所得稅是單獨的啥不會和5月的累計啥

路老師 解答

2020-06-30 15:58

6月的所得稅在利潤表上是合起來的，但是實際計算第二季度所得稅時要單獨計算。

sunny 追問

2020-06-30 15:59

那二季度申報稅的時候體現的也是5月和6月想加的數嗎

路老師 解答

2020-06-30 16:01

在稅務系統申報所得稅表上，不包括5月的匯算清繳的所得稅。

sunny 追問

2020-06-30 16:01

那系統報表和我的利潤表對不上了的嘛

路老師 解答

2020-06-30 16:05

申報的財務報表和賬上的利潤表一致就好（含5月交的100），所得稅申報表里的 已交稅款 不包括 之前5月份交的100的。

sunny 追問

2020-06-30 16:12

我先整理下哈，也就是說我5月份匯算清繳的那個1百多已經有報表了，現在申報二季度就只算二季度本身的，然后匯算清繳和二季度是兩個報表加起來就和金蝶帳上的所得稅金額是一樣的了，是這個意思嘛。

路老師 解答

2020-06-30 16:19

你先想一下，你申報2季度稅的時候，需要填什么表

sunny 追問

2020-06-30 16:42

增值稅，印花稅，所得稅啊

路老師 解答

2020-06-30 16:46

是的，主要是所得稅申報表，所得稅上面的收入  成本 就按照6月份的利潤表上的累計數來填就好，利潤總額是6月份的利潤總額，跟5月份交的那筆匯算清繳的所得稅沒有關系的。

sunny 追問

2020-06-30 16:48

好的那我就明白了，其實填這這個我都知道怎么填，只是\'五月份那個有點混淆

路老師 解答

2020-06-30 17:20

嗯，好的，有問題可以隨時來問