請問，收到退回的社險費，直接沖管理費用，還是先沖應付社會保險費科目？

瓶子 追問

2020-07-01 16:41

還需要再沖管理費用嗎？

文文老師 解答

2020-07-01 16:45

還需要再沖管理費用。應付社會保險費只是個過渡科目

瓶子 追問

2020-07-01 16:48

先，借銀行存款20元，借應付職工薪酬-社保費—20元。再借管理費用-社?！?0元，貸應付職工薪酬-社保費—20元，對嗎？

文文老師 解答

2020-07-01 16:51

借：銀行存款20元 貸：應付職工薪酬-社保費—20元。
再借管理費用-社保—20元（紅字） 借： 應付職工薪酬-社保費—20元

瓶子 追問

2020-07-01 16:53

老師，上面這個分錄里，只有銀行存款不是紅字，其他都是紅字，對嗎？

文文老師 解答

2020-07-01 16:55

只有借管理費用-社?！?0元（紅字）
已經用括號標示了

瓶子 追問

2020-07-01 17:11

如果應付職工薪酬—社保費是20元，不是紅字的話，一借一貸，社保費累計增加了呀，不對呀，應付職工薪酬—社保費也應該用紅字吧？

文文老師 解答

2020-07-01 17:19

有道理，從這個意義上講，應付職工薪酬—社保費要用紅字。借管理費用-社保—20元（紅字）貸： 應付職工薪酬-社保費—20元（紅字）