小企業一般納稅人，請問以下會計分錄做法是否正確？，謝謝 1)銀行利息收入200元時會計分錄: 借：銀行存款 200 貸：財務費用 200 2)支付銀行手續費時分錄： 借：財務費用 100 貸：銀行存款 100 3)月末結轉分錄: 借:本年利潤 -100 貸:財務費用 -100

現代的老師 追問

2020-07-02 17:18

費用類結轉不是一般都在貸方嗎

鄒老師 解答

2020-07-02 17:20

你好，不一定都是在貸方，比如財務費用——利息收入就特殊的計入借方了

現代的老師 追問

2020-07-02 17:38

好的，謝謝！還有個問題，就是現在國家對稅務有免征優惠政策，收到本年度文建費退稅時，會計分錄是否是記入營業外收入呢？

鄒老師 解答

2020-07-02 17:39

你好，收到本年度文建費退稅時，做之前繳納相反分錄就是了

現代的老師 追問

2020-07-02 17:52

之前計提時：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金
支付稅款時：
借：應交稅金
貸：銀行存款
請問現在收到退稅時，是不是只要做這筆分錄就可以了？
借：銀行存款
貸：應交稅金
請問是

鄒老師 解答

2020-07-02 17:53

你好，收到退回還需要在你提供分錄的基礎上做一筆這個分錄
借；應交稅金，貸；主營業務稅金及附加