計提，借管理費用60000貸預計負債一房租60000.付房東私人名字二萬，票還沒開，年底時候私人名字開票進來的，問下這二萬付的承兌，分錄怎么做

果果 追問

2020-07-03 19:32

沒看懂這分錄

meizi老師 解答

2020-07-03 19:38

你好 1. 你不是要付房東的租賃費嗎    你要用承兌匯票付款  那么你要做 借管理費用-租賃費 貸應付票據  到期后支付 你做 借應付票據貸銀行存款  2  你上面做計提為什么貸方是做的預計負債科目   你計提是6萬  你付款房東是2萬   是什么情況

果果 追問

2020-07-03 19:40

每月計提房租  我做的分錄是  借：管理費用  貸：預計負債-房租

meizi老師 解答

2020-07-03 19:51

你好 不用預計負債科目 。 你計提是做 借管理費用貸其他應付款-房東來掛著     到時用匯票支付  借其他應付款-房東貸應付票據       到期支付借應付票據貸銀行存款

果果 追問

2020-07-03 19:52

我去年也是這樣做的，如果換過來，我去年的有影響嗎?

meizi老師 解答

2020-07-03 20:01

你好 預計負債不是損益科目 可以調整過來    你就調整下 借預計負債貸其他應付款

果果 追問

2020-07-03 20:08

是不是2020年的我做下：比如我5個月計提了6萬，調整下分錄：借預計負債6萬，貸其他應付款-房東6萬   ，每月我計提時候就做借管理費用  -房租   貸：其他應付款-房東   我付款時候銀行付分錄做  借：其他應付款-房東 貸：銀行存款。  那么問下2019年的我要調整嗎？

meizi老師 解答

2020-07-03 20:09

你好19年的不用了。 你就2020年調整預計負債   按你上面寫的調整到其他應付款即可 。    你不是說用匯票來付款嗎  你貸方要先走應付票據  在做銀行存款支付哦

果果 追問

2020-07-03 20:24

那么我問下，我電費也是這么計提的，借制造費用，貸：預計負債，我也要調整過來嗎？

meizi老師 解答

2020-07-03 21:04

是的也得這樣調整的