老師您好！麻煩問一下我們今年所得稅有一筆退稅，沒有通過以前年度損益調整，直接沖了當年所得稅，如果計算本季度所得稅的需要剔除退回來的所得稅嗎？

晶 追問

2020-07-03 16:58

那退回那筆既不影響當期利潤也不影響上年度的利潤嗎？

maize老師 解答

2020-07-03 17:08

實務中是的，是的，因為跨年，不修改之前的，

晶 追問

2020-07-03 17:20

那這樣算所得稅的話，是不是之前那筆退回應該通過以前年度損益調整會好一些！

maize老師 解答

2020-07-03 17:25

是的，正規企業會計準則是的，小準則直接做利潤分配未分配利潤下面，實務中

晶 追問

2020-07-03 17:38

我們直接沖減了當年的所得稅費用，這樣可以嗎？

maize老師 解答

2020-07-03 18:12

那就會影響本年的凈利潤了，你要是小準則，按準則是沖掉當期所得稅費用