材料入庫，款未付，發票沒收到，怎么做賬

簡簡丹丹 追問

2020-07-04 09:44

你好，老師，內賬應付賬款二級科目不是對方的單位名稱嗎？

鄒老師 解答

2020-07-04 09:48

你好，如果是內賬，不需要暫估入庫
直接這樣做分錄，借；原材料，貸；應付賬款—供應商單位 名稱

簡簡丹丹 追問

2020-07-04 10:51

你好，老師問一下，內賬我現在做的是開辦期間的業務，現在我做好了現金銀行材料，開辦期間，沒有銷售，不用做成本吧，那我下一步是是不是要結轉了啊

鄒老師 解答

2020-07-04 11:02

你好，沒有銷售就不需要結轉成本的 
做完了所有業務分錄，就做損益結轉就是了

簡簡丹丹 追問

2020-07-04 14:12

你好，老師，費員工保商業的工傷保險怎做分錄

鄒老師 解答

2020-07-04 14:34

你好，這個是單位給到職工的福利？
如果是，借；管理費用等科目 ， 貸；應付職工薪酬—福利費
借；應付職工薪酬—福利費 ， 貸；銀行存款

簡簡丹丹 追問

2020-07-04 14:49

你好，老師，我們是工業企業，就是說我們購買一些模具，如何做會計分錄，付款至付了一半

鄒老師 解答

2020-07-04 14:49

你好，借；制造費用，貸；銀行存款，應付賬款

簡簡丹丹 追問

2020-07-04 14:51

我們先預付了一半的款

鄒老師 解答

2020-07-04 14:53

你好，那就這樣做分錄
預付一半的時候，借；預付賬款，貸；銀行存款
取得發票，借；制造費用，貸；預付賬款
然后付另外一半，借；預付賬款，貸；銀行存款

簡簡丹丹 追問

2020-07-04 15:09

你好，老師，再問一下，籌建期，為生產做準備，買的一些配件易耗品的東西，這個費用計入什么科目，管理費用-開辦費，還是做低值易耗品

鄒老師 解答

2020-07-04 15:13

你好，買的一些配件易耗品，這個是將來構成產品組成部分的嗎？

簡簡丹丹 追問

2020-07-04 15:16

不是，是零碎易耗品，是些卷尺，扳手，白油，一些車間用品把

鄒老師 解答

2020-07-04 15:22

你好，那購進是計入周轉材料——低值易耗品科目核算 ，然后領用計入相應科目

簡簡丹丹 追問

2020-07-04 15:24

倉庫員還沒有，都直接用了

鄒老師 解答

2020-07-04 15:26

你好，雖然沒有倉庫員，還是需要做購進，然后領用 這個過程才是的

簡簡丹丹 追問

2020-07-04 15:29

那購進和領用怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2020-07-04 15:30

你好
購進，借；周轉材料——低值易耗品，貸；銀行存款等科目
領用，借；制造費用等科目，貸；周轉材料——低值易耗品