請問5月份固定資產一次性折舊了20000元，原值也是20000元，季度預繳所得稅申報表固定資產加速折舊表怎么填寫？

彼岸花 追問

2020-07-15 11:38

老師，這樣填寫嗎？

笛老師 解答

2020-07-15 11:42

第2列和第3列按應該折舊的金額計算，就是不享受加速的話實際應該攤銷的折舊額

彼岸花 追問

2020-07-15 11:43

但是我賬務處理的時候確實是按照22069.29計提的折舊，預繳的時候沒有利潤也需要填寫這個加速折舊表嗎

笛老師 解答

2020-07-15 11:47

預繳的時候可以不用填寫這個，這個是年終所得稅匯算需要填寫的

彼岸花 追問

2020-07-15 11:52

老師，這個是明細，再請教個問題，您說的第二列和第三列就是按照3年折舊算出來的金額是吧？

笛老師 解答

2020-07-15 11:55

對的，第2、3列應該填每月應計提的折舊額*本年已計提了幾個月

彼岸花 追問

2020-07-15 12:59

好的，謝謝老師，那我等到所得稅匯算的時候在填寫

笛老師 解答

2020-07-15 13:06

好的，不客氣，麻煩給個好評