匯算清繳補繳稅額會計分錄：借：以前年度損益調整貸：應交稅費—應交所得稅繳納稅款借：應交稅費—應交所得稅貸：銀行存款調整未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整報表中資產負債表和利潤表的勾稽關系不等，如何調整報表呢？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-07-16 17:30

是對不上，不需要調這個，你非得調就本年報表:調增資產負債表的應交稅費年初數,調減未分配利潤年初數。

精選問題

我們購入玉米比如出廠是35噸，到廠子卸貨是34.93噸問

假設 35 噸采購價 70000 元，下游按 34.93 噸打款 70000 元購進入庫（35 噸發票，合理損耗 0.07 噸）借：庫存商品 - 玉米 70000 貸：銀行存款 70000 入庫單價 = 70000÷34.93≈2004.01 元 / 噸銷售開票（34.93 噸，按實際結算金額 70000 元）借：銀行存款 70000 貸：主營業務收入 - 玉米 69306.93（70000÷(1%2B1%)）貸：應交稅費 - 應交增值稅 693.07 結轉成本（按 34.93 噸 × 入庫單價）借：主營業務成本 - 玉米 70000 貸：庫存商品 - 玉米 70000 答
海外收入按照25%已經交了企業所得稅，其實海外收入問

既然多交，肯定反映在“預繳”里面，第四季度會扣減這個“預繳”的。答
?老師，社保在當地另一個公司繳納，工資在我們單位問

同學你好，你是否想表達你在另外一家繳納社保。把這個證明給到現在公司，答
老師你好，利潤表中財務費用數是-67，導出來的利潤表問

你好，按導出利潤表數據，不填答
幼兒園收到政府補助的免保教費補貼，需要申報收入問

那個免交增值稅，要交所得稅答

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