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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-07-06 15:37

老師你好,我們是小規模納稅人,收到一張購買原材料的普通發票金額是2000元,分錄是不是應寫成 借 原材料  應交稅費-應交增值稅-進項稅額    貸 應付賬款  ,和一般納稅認得一樣?

鄒老師 解答

2016-07-06 15:31

小型微利企業是所得稅上的概念
工業企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過100人,資產總額不超過3000萬元; 
其他企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元。
小規模就是按簡易征收%
一般納稅人應納稅額=銷項稅額-進項稅額

鄒老師 解答

2016-07-06 16:11

你好,小規模、一般納稅人都是全額計入原材料核算,因為是取得的普通發票,就算是一般納稅人也是不能抵扣進項的

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相關問題討論
你好 小型微利企業是企業所得稅的概念 而小規模納稅人是增值稅納稅人的概念,與一般納稅人對應 一般納稅人和小規模如果符合條件,都可以是小型微利企業的,如果不符合,那就都不是小型微利企業的
2019-09-25 15:16:07
包含一般納稅人的
2019-01-07 10:25:39
小微企業優惠指的是小規模月銷售額不超過10萬或者是季度銷售額不超過30萬免增值稅優惠,小型微利說是企業所得稅這個不分小規模還是一般納稅人財稅[2019]13號 財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知一、對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅。   二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。   上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。   從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2019-01-28 16:35:43
小微企業是資產不超過1000萬,人員不超過80人,應納稅所得額不超過300萬。不管一般納稅人還是小規模都可能是小微企業。 小型企業是規模不大的企業
2019-03-12 09:14:01
一個企業可以既是一般納稅人又是小型微利企業,也可以既可以是小規模納稅人又同時是小型微利企業,但是一般納稅人和小規模納稅人只能選擇一個
2019-01-10 17:17:38
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