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樸老師

職稱： 會計師

2020-09-02 11:35

同學你好，
1.遞延收益”不屬于損益類。是屬于負債類科目 遞延收益是指尚待確認的收入或收益,也可以說是暫時未確認的收益,它是權責發生制在收益確認上的運用
2.不包含了
3.之前多交了所得稅，要確認遞延所得稅資產。

周純 追問

2020-09-02 11:57

因為是負債類科目 就沒有影響當期的利潤 所以如果題目說要在收到時就要交稅 就需要調整應納稅所得額 然后因為交了稅 以后可以抵扣 形成了遞延所得稅資產 
如果題目說不需要當期交所得稅 那就不會形成遞延所得稅 我這么理解對嗎？

樸老師 解答

2020-09-02 12:02

嗯，可以這么理解的哦

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你好，損益表利潤總額是負數，填企業所得稅季報時利潤總額是填負數
2020-04-16 21:58:59
你好，這個按照稅法規定的凈利潤來核算
2019-10-15 16:01:43
同學你好， 1.遞延收益”不屬于損益類。是屬于負債類科目 遞延收益是指尚待確認的收入或收益,也可以說是暫時未確認的收益,它是權責發生制在收益確認上的運用 2.不包含了 3.之前多交了所得稅，要確認遞延所得稅資產。
2020-09-02 11:35:18
你好，虧損 就不需要預交企業所得稅的
2019-04-03 16:08:17
應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%，所以應納企業所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應納所得稅額>300萬，收入大于3000萬。
2023-03-27 09:49:18
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