小規模開了專票，290多的稅，用增值稅稅控系統初次購買的440抵扣，未抵扣完的100多記入什么科目

代女子 追問

2021-01-09 20:52

我初次購進做的分錄是，借:管理費用440 貸:庫存現金 然后借:未交增值稅440 貸:管理費用440，意思是這次直接 借:應交增值稅 貸:未交增值稅

bamboo老師 解答

2021-01-09 20:52

小規模納稅人不做未交增值稅科目的 
都通過應交稅費-應交增值稅科目走賬

代女子 追問

2021-01-09 20:58

那未抵扣的100多，一直是掛在應交稅費.-應交增值稅借方掛起嗎

bamboo老師 解答

2021-01-09 21:00

是的 等后期要繳納增值稅的時候再抵減
或者本期只計入未交增值稅290多的稅 剩下的100多暫時不計入
在減免稅明細表期末數里面體現就好了

代女子 追問

2021-01-09 21:01

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2021-01-09 21:01

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快