小規(guī)模物業(yè)公司，收取水費(fèi)按1%申報(bào)收入(水費(fèi)是簡(jiǎn)易計(jì)征)，還需要如何填報(bào)

張艷老師 解答

2021-04-22 16:53

還有您說(shuō)的簡(jiǎn)易計(jì)稅是采用了水費(fèi)的差額計(jì)稅方式吧？

學(xué)堂用戶(hù)_ph287649 追問(wèn)

2021-04-22 17:13

一季度超過(guò)了30萬(wàn)，

張艷老師 解答

2021-04-22 17:14

還有您說(shuō)的簡(jiǎn)易計(jì)稅是采用了水費(fèi)的差額計(jì)稅方式吧？開(kāi)具發(fā)票的征收率是多少？

學(xué)堂用戶(hù)_ph287649 追問(wèn)

2021-04-22 17:15

我不知道差e計(jì)征，與簡(jiǎn)易計(jì)征的計(jì)稅依據(jù)是否一樣

學(xué)堂用戶(hù)_ph287649 追問(wèn)

2021-04-22 17:16

還沒(méi)這項(xiàng)業(yè)務(wù)，但是以后會(huì)有的

張艷老師 解答

2021-04-22 17:17

您就是想問(wèn)按1%開(kāi)具發(fā)票如何申報(bào)增值稅，對(duì)嗎？

學(xué)堂用戶(hù)_ph287649 追問(wèn)

2021-04-22 17:22

是的，老師你能告訴我會(huì)計(jì)分錄是怎麼寫(xiě)的

張艷老師 解答

2021-04-22 17:24

就是直接按1%計(jì)提增值稅就是了。
借：庫(kù)存現(xiàn)金等
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

學(xué)堂用戶(hù)_ph287649 追問(wèn)

2021-04-22 17:25

那我如何申報(bào)能

張艷老師 解答

2021-04-22 17:27

主表就是正常申報(bào)，就是需要填寫(xiě)一下減免稅明細(xì)表的“免稅”部分，選擇好減免稅性質(zhì)代碼，按含稅金額÷（1+1%）*2%填寫(xiě)相應(yīng)項(xiàng)目欄次，這個(gè)就是減免的2%的增值稅。

學(xué)堂用戶(hù)_ph287649 追問(wèn)

2021-04-22 17:31

這樣算不是全e納稅了

張艷老師 解答

2021-04-22 17:32

是的，這個(gè)是就是按1%申報(bào)納稅了。
而且如果季度銷(xiāo)售額不超過(guò)45萬(wàn)，還可以享受免征增值稅的政策。

學(xué)堂用戶(hù)_ph287649 追問(wèn)

2021-04-22 17:33

借，主營(yíng)業(yè)務(wù)本，借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅，貸，現(xiàn)金

學(xué)堂用戶(hù)_ph287649 追問(wèn)

2021-04-22 17:35

如果是這樣我不會(huì)問(wèn)的，它還有增值稅貸方金稅

張艷老師 解答

2021-04-22 17:35

您這是做的什么分錄啊？

學(xué)堂用戶(hù)_ph287649 追問(wèn)

2021-04-22 17:37

公司不可能多交稅

學(xué)堂用戶(hù)_ph287649 追問(wèn)

2021-04-22 17:39

我收業(yè)主水費(fèi)產(chǎn)生的水費(fèi)成本

張艷老師 解答

2021-04-22 20:02

您公司有做水費(fèi)差額計(jì)稅的備案呢？您上面的分錄是做差額計(jì)稅的分錄。