老師請問一下，職工薪酬納稅調整明細表，可以直接按下面圖片科目余額表工資累計數填列嗎，看應付職工薪酬明細看不出來，應付職工薪酬貸方包括了福利費，教育經費，社保

葡萄 追問

2021-05-23 18:06

小林老師啥意思？這里105050這張表中的職工薪酬不是只包括工資嗎？我按科目余額中找到工資下本期發生額累計想加填列，我們計入工資的有管理費用，研發支出，還有工程施工人工費

小林老師 解答

2021-05-23 18:08

您好，填寫全部應付職工薪酬發生額，無論是管理費用還是研發費用，但需要區分工資，社保，公積金等

葡萄 追問

2021-05-23 18:16

老師按余額表應付職工薪酬-工資填列，上面三張截圖的工資明細不要管是吧

小林老師 解答

2021-05-23 18:44

您好，按科目余額表對應明細填寫

葡萄 追問

2021-05-23 18:51

好的，謝謝老師

小林老師 解答

2021-05-23 18:52

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持

葡萄 追問

2021-05-23 19:48

小林老師，研發費用的歸集也按這個余額表來可以吧

小林老師 解答

2021-05-23 19:49

您好，在研發費用對應的表單填寫

葡萄 追問

2021-05-23 19:57

按這個數據填報是吧

葡萄 追問

2021-05-23 20:04

按科目余額表數據在研發費用對應表單填寫，理解對嗎

小林老師 解答

2021-05-23 20:46

您好，是的，但不一定完全相同，稅法對加計扣除有嚴格規定