老師，請問匯算清繳 ，應納稅所得額是118萬，那我的應納稅所得額怎么計算？

Qq0615 追問

2021-05-27 10:20

是的，老師

鄒老師 解答

2021-05-27 10:21

你好，符合條件的小型微利企業。
應納稅所得額是118萬，企業所得稅=100萬*5%+18萬*10%

Qq0615 追問

2021-05-27 10:25

好的，如果是339萬呢？應該怎么計算應納稅所得額？

鄒老師 解答

2021-05-27 10:25

你好，如果是339萬，應納稅額 =339萬*25%

Qq0615 追問

2021-05-27 10:26

超過300萬就沒有優惠了嗎

鄒老師 解答

2021-05-27 10:27

你好，是的，是這樣的 

Qq0615 追問

2021-05-27 10:28

好的，麻煩把這個文件發給我，可以嗎？謝謝老師

鄒老師 解答

2021-05-27 10:29

你好，超過300萬就不是小型微利企業，就沒有優惠啊

Qq0615 追問

2021-05-27 10:31

好的，如果彌補以前年度虧損了，應納稅所得額是300萬以內，是不是還是算小型微利企業？

鄒老師 解答

2021-05-27 10:32

你好，如果能滿足小型微利企業的三個條件，是算的 

Qq0615 追問

2021-05-27 11:10

好的，我就是不確定這個利潤是彌補虧損后的利潤，還是彌補虧損前的利潤

鄒老師 解答

2021-05-27 11:15

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝