老師您好，個人獨資企業交完個人生產經營所得以后，法人公戶的錢提現，這個分錄怎么做啊？

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-07-23 10:16

這個法人提現比較的頻繁，季初繳稅后就會提現，也是這么做么？

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-07-23 10:17

有的時候平時也會提現

郭老師 解答

2021-07-23 10:17

你好是的，只能做借款，平時的時候你年末才知道你盈利是多少，不是吧？

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-07-23 10:18

他這個是核定征收的個獨，所以一般賬戶里預留一部分繳稅的錢，剩下的就提現了，

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-07-23 10:21

所以說也是按照您說的這樣做么？

郭老師 解答

2021-07-23 10:21

那你現在就可以做分紅的。

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-07-23 10:23

那這個分紅的分錄怎么做啊老師

郭老師 解答

2021-07-23 10:25

借利潤分配應付利潤貸應付利潤，
借應付利潤貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸利潤分配應付利潤。

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-07-23 10:35

老師，您發的沒怎么看懂，我舉個例子，必須這個月開票10萬，公戶到賬10萬，交個人生產經營所得1000元，剩下的9.9萬提現，這個分錄具體做法您能發一下么

郭老師 解答

2021-07-23 10:35

你好，上面的金額都是9.9萬，哪一個分路沒有看懂，第一個是集體，第二個是發放，第三個是結轉。

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-07-23 10:42

好的謝謝老師明白了

郭老師 解答

2021-07-23 10:45

不用客氣，工作愉快。

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-07-23 11:01

老師，我再問一下，這個個獨企業，繳納個人生產經營所得，計入哪個科目啊？

郭老師 解答

2021-07-23 11:03

借所得稅費用貸應交稅費。

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-07-23 11:07

借所得稅費用，貸應交稅費，后面二級科目是個人所得稅還應交所得稅？

郭老師 解答

2021-07-23 11:16

你好，二級科目你自己設置個人所得稅，或者是生產經營所得都可以的。

晴天-公司注冊|代理記賬 追問

2021-07-23 11:17

好的謝謝老師

郭老師 解答

2021-07-23 11:19

不用客氣的，工作愉快。