本月繳納社保 借：管理費用-社保 其他應收款-個人社保部分 貸：銀行存款 月底計提工資 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬 次月繳納上月個稅 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 發放上月工資 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應收款 應交稅費-應交個人所得稅 老師我想問一下這樣有什么問題嗎

李先森 小可愛 追問

2021-07-23 11:17

老師單位繳納的社保要計提嗎，具體這一部分是必須要計提的嗎 是有什么原因嗎

徐阿富老師 解答

2021-07-23 11:19

我發個圖片給你參考下吧

李先森 小可愛 追問

2021-07-23 11:20

那計提社保的話是在當月扣除當日 在繳納之前計提一筆是嗎 借：管理費用社保
貸 應付職工薪酬 社保 交的時候 借 應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 貸銀行存款嗎

徐阿富老師 解答

2021-07-23 11:21

你好，不管什么時候交，當月只要計提單位部分就好，看我上面的分錄，能看懂嗎

李先森 小可愛 追問

2021-07-23 11:25

老師您發的社保繳納這一部分是2月份繳納1月份的社保嗎

李先森 小可愛 追問

2021-07-23 11:26

還是說無論是當月社保當月交都要計提單位繳納部分嗎

徐阿富老師 解答

2021-07-23 11:27

好，我剛說過，不管是幾月份的，你當月的社保當月計提，然后下個月初申報，下個月初上繳扣款就可以啦。計提分錄和什么時候上繳無關

徐阿富老師 解答

2021-07-23 13:18

你好，是的，一般的順序都是這樣的。當然，當月計提當月繳納也是一樣的做賬方法