老師您好:請問2018年購買的固定資產(chǎn)，采用一次性費(fèi)用的方式入賬，借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款，今年審計(jì)老師出來說應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)，請問會計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？折舊呢？

文老師 解答

2021-07-28 13:45

這樣做會不會涉及需要繳納企業(yè)所得稅，需要的話，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交所得稅貸銀行存款，最后把以前年度損益調(diào)整科目的余額轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤

瘋狂的胡蘿卜 追問

2021-07-28 13:48

老師:加入固定資產(chǎn)的總金額是3萬，18年到現(xiàn)在應(yīng)計(jì)提的折舊是2.8萬，分錄就是:借固定資產(chǎn)3萬貸以前年度損益3萬，然后借:以前年度損益調(diào)整2.8萬貸累計(jì)折舊2.8萬，這樣對嗎？

文老師 解答

2021-07-28 13:49

沒有補(bǔ)交稅款，就再做一筆，借以前年度損益調(diào)整0.2貸利潤分配——未分配利潤0.2

瘋狂的胡蘿卜 追問

2021-07-28 13:49

還有個(gè)問題:18年我們是小規(guī)模納稅人，21年我們是一般納稅人，這個(gè)有什么注意的嗎？

瘋狂的胡蘿卜 追問

2021-07-28 13:52

18年購買的大部分都是電子產(chǎn)品，按照3年計(jì)提，21年都計(jì)提完了，還需要做賬務(wù)處理嗎？

文老師 解答

2021-07-28 13:52

舊這筆固定資產(chǎn)而言，沒有

瘋狂的胡蘿卜 追問

2021-07-28 13:53

18年購買的大部分都是電子產(chǎn)品，按照3年計(jì)提，21年都計(jì)提完了，還需要做賬務(wù)處理嗎？

文老師 解答

2021-07-28 13:55

還在繼續(xù)使用就不用

瘋狂的胡蘿卜 追問

2021-07-28 13:58

都還在繼續(xù)使用中，我是不是不要做賬務(wù)處理，18年已經(jīng)費(fèi)用化了，現(xiàn)在還繼續(xù)費(fèi)用化

文老師 解答

2021-07-28 13:59

計(jì)提完折舊繼續(xù)使用的，做完上面的分錄以后就不需要做其他的賬務(wù)處理

瘋狂的胡蘿卜 追問

2021-07-28 14:00

知道了，謝謝老師

文老師 解答

2021-07-28 14:08

不客氣，這是我們的職責(zé)所在