月末進項大于銷項，又有進項轉出，這進項轉出怎么結轉

想人陪的鋼筆 追問

2021-08-04 10:55

還有個問題問哈。外地項目，上個月開出簡易計稅發票，確認稅金，因為是市內項目，沒有預交稅，現在月底結算不用交稅，出現了簡易計稅貸方余額，怎么做賬

郭老師 解答

2021-08-04 10:57

你好，簡易計稅的需要正常繳納的，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費簡易計稅，借應交稅費簡易計稅貸銀行存款做這個分錄。

想人陪的鋼筆 追問

2021-08-04 10:58

我這邊申報的時候是直接在我外地其他的項目預交給抵了

想人陪的鋼筆 追問

2021-08-04 10:59

上個月又是進大于銷，不用交稅

想人陪的鋼筆 追問

2021-08-04 11:00

也就是說我上個月預交了6萬的稅，申報的表上是在這6萬里抵減了

郭老師 解答

2021-08-04 11:02

其他項目有預繳嗎？那你填寫預繳的。

郭老師 解答

2021-08-04 11:02

是建筑異地預繳的嗎？

想人陪的鋼筆 追問

2021-08-04 11:03

對，別的地方有預交，就抵了一部分

郭老師 解答

2021-08-04 11:04

借應交稅費簡易計稅貸應交稅費預交增值稅做這個。

想人陪的鋼筆 追問

2021-08-04 11:14

謝謝老師

郭老師 解答

2021-08-04 11:18

不用客氣，工作愉快。