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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-09-09 17:04

你有，有留抵稅額的時候，結轉增值稅的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

小小 追問

2021-09-09 17:30

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），結轉時借方任用一個科目嗎？還是兩個科目都要有，上月留低，這月做憑證時，留低稅額還是提示未交，

鄒老師 解答

2021-09-09 17:32

你好，不是任意用哪個科目的意思，而是把進項稅額大于銷項稅額的差額，計入 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）核算的意思

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相關問題討論
你好 支付100你們開100的發票 稅額是額外的嗎
2020-06-01 10:04:10
你好！ 在申報期實際繳納增值稅時，按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目
2019-08-25 17:28:52
借應交稅費、應交增值稅加計抵減在營業外收入。
2022-04-07 16:29:13
同學 你好， 你之前留底稅額是放在哪個科目的。老師判斷如何結轉。
2021-09-13 09:49:53
你有，有留抵稅額的時候，結轉增值稅的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2021-09-09 17:04:05
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