小規模納稅人，計提增值稅。和附加稅，怎么寫分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2021-11-24 15:11

你好
小規模納稅人增值稅
借：應收賬款等科目    ，貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ，貸：營業外收入或銀行存款
附加稅
借：稅金及附加      ，   貸：應交稅費—附加稅
借：應交稅費—附加稅   ，貸：銀行存款

勤勞的滑板追問

2021-11-24 15:12

還沒有交錢了，一直欠著呢，我需要錄進去嗎？還是等交錢的時候在錄

鄒老師解答

2021-11-24 15:13

你好
小規模納稅人增值稅
借：應收賬款等科目    ，貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ，貸：營業外收入或銀行存款（減免或繳納）
附加稅
借：稅金及附加      ，   貸：應交稅費—附加稅
借：應交稅費—附加稅   ，貸：銀行存款
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

勤勞的滑板追問

2021-11-24 15:18

現在先錄入：借：稅金及附加貸應交稅費—附加稅等交錢的時候：借：應交稅費貸銀行存款

勤勞的滑板追問

2021-11-24 15:18

是這個樣

鄒老師解答

2021-11-24 15:21

你好，附加稅是這樣處理