老師，你好，問一下庫存商品盤盈和小額庫存商品盤虧不需要稅務局報備，但是數額較大盤虧需要去稅務局報備是這樣嗎

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-20 17:27

我也是聽其它老師講的，金額大也不需要嗎，也不明白為什么要去報備，那樣的意圖是什么。

小五子老師 解答

2021-12-20 17:39

一般實際業務是真實的，盤虧盤盈內部做好流程，領導簽字就可以。不經常發生的，突然一次金額巨大，那還是需要跟稅務局溝通的。

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-20 17:58

就是從代賬公司接回來的賬，和實際公司庫存不符，盤虧不本身就進項稅轉出了，對國家有利對自己不利，還要去報備，有人說影響所得稅，不理解

小五子老師 解答

2021-12-20 18:06

多交稅的話，可以不報備，如果是導致少交稅，就有可能需要報備。這個沒有強制規定說超過多少金額必須報備。

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-20 19:33

噢，那盤虧就少交稅了嗎？幫我分析一下，盤虧不是進項轉出，我不是多交了增值稅了嗎

小五子老師 解答

2021-12-20 19:34

盤虧多交了增值稅，但是少交了企業所得稅。

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-20 20:54

少交了企業所得稅能舉個例子嗎

小五子老師 解答

2021-12-20 20:55

盤虧100，所得稅25%，交25萬所得稅。

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-20 20:59

我小白 還是不明白 反正100乘以25%是等于25 但為什么是少交 始終不得理解

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-20 21:01

里面的勾稽關系不懂

小五子老師 解答

2021-12-20 21:13

總之你記住，盤盈盤虧沒有說一定要到稅務局備案，你只要是正常的業務，就算稅務局稽查，你都是真實的正常的業務，就不怕的。

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-20 21:20

現在我遇到一個事情就是從代賬公司拿回的賬庫存商品和實際不一致 它每次結轉的成本 和我現場的不一樣 并且現場那些存貨 有些開票 有些沒開票 我現在也搞不明白 那我估價讓領導簽字直接調賬嗎  我最擔心的是我那些沒開票的存貨 怕稅務局查

小五子老師 解答

2021-12-20 21:25

你直接按實際的庫存盤點，領導簽字入賬就可以了，其他的等稅務查到了再說。

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-20 21:26

好的把 若稅務局讓罰款 老板肯定不爽了

小五子老師 解答

2021-12-20 21:54

那么辦法了，之前的錯誤，現在一時也彌補不了。

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2021-12-20 21:55

好的吧 謝謝了

小五子老師 解答

2021-12-20 23:21

不客氣。祝工作順利。