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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2022-01-10 15:22

你好 
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

想人陪的鋼筆 追問

2022-01-10 15:28

我的意思不是這樣的。我的意思是已經抵扣的增值稅，稅務要求轉出，轉出后月末結轉入未交增值稅科目，但是當月進項多了，不用交稅，那這個轉入未交增值稅的怎么處理

玲老師 解答

2022-01-10 15:36

借 進項轉出
貸轉出未交增值稅
進項多了 期末分錄 是 
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

想人陪的鋼筆 追問

2022-01-10 15:47

進項稅抵扣了轉出應交的進項稅，也是這個分錄？

想人陪的鋼筆 追問

2022-01-10 15:47

怎么看著不合理啊

玲老師 解答

2022-01-10 15:56

這是進轉出 這個科目結平的分錄   

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