求求大神解答一下，感謝感謝感謝

張壹老師

職稱：中級會計師,稅務師

2022-01-11 15:57

業務上1為可抵扣壞賬6萬
業務2為可抵扣為20
業務3應納稅暫時性差為30
業務4可抵扣4
應交所得稅=(1700+6+20-30+4)*25%=425
借:所得稅費用 425
遞延所得稅資產7.5
貸:應交稅費-應交所得稅425
遞延所得稅負債7.5

熱情的嚓茶追問

2022-01-11 15:58

有計算過程嗎

張壹老師解答

2022-01-11 16:00

借:所得稅費用4251700*25*
遞延所得稅資產7.5(6+20+4)*25%貸:應交稅費-應交所得稅425

遞延所得稅負債3030*25%

張壹老師解答

2022-01-11 16:00

借:所得稅費用425    1700*25*
遞延所得稅資產7.5     (6+20+4)*25%
貸:應交稅費-應交所得稅425

遞延所得稅負債30      30*25%

張壹老師解答

2022-01-11 16:09

借:原材料-       5,000.00
應交稅費-應交增值稅-進項稅         650.00
貸:銀行存款       5,650.00

借銀行存款      13,560.00
貸:主營業務收入      12,000.00
應交稅費-應交增值稅-銷項稅       1,560.00

借:生產成本       7,910.00
貸:應付職工薪酬-福利費       7,910.00
借應付職工薪酬-福利費       7,910.00
貸:主營業務收入       7,000.00
應交稅費-應交增值稅-銷項稅         910.00

貸:銀行存款       3,390.00
貸:主營業務收入       3,000.00
應交稅費-應交增值稅-銷項稅         390.00

進項稅=650
銷項稅=1560+910+390=2860
交增值稅=2860-650=2210
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅       2,210.00貸:應交稅費-未交增值稅       2,210.00