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樸老師

職稱： 會計師

2022-02-22 11:41

1

主表的“經營活動產生的現金流量凈額”

1、銷售商品、提供勞務收到的現金

=利潤表中主營業務收入×(1+13%)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額

2、收到的稅費返還

=(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發生額累計數

3、收到的其他與經營活動有關的現金

=營業外收入相關明細本期貸方發生額+其他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入(公式一)

具體操作中，由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：

收到的其他與經營活動有關的現金(公式二)

=補充資料中“經營活動產生的現金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7) }

公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。

4、購買商品、接受勞務支付的現金

=〔利潤表中主營業務成本+(存貨期末余額-存貨期初

A秋霞 追問

2022-02-22 11:50

可以直接用利潤表和負債表里的數據編制現金流量表嗎

A秋霞 追問

2022-02-22 11:51

可以直接用利潤表和資產負債表里的數據編制現金流量表嗎

樸老師 解答

2022-02-22 11:57

同學你好
這個可以但是不太準確

A秋霞 追問

2022-02-22 12:04

想編制準確的應該怎么編制呢

樸老師 解答

2022-02-22 12:18

同學你好
你可以看下我們的課程
精準的就是我給你的公式

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好 可以用表格來計算發你案例看一下? https://wenda.so.com/q/1477630313729472
2023-11-09 14:53:48
同學，你好 現金流量結構比率=單項現金流入 (出)量/現金流入量總額
2024-03-14 15:29:56
同學你好 需要大量的實際數據，還有就是現金流模型 主要是實際數據很難找到 理論上可行 實際上操作有困難
2023-11-08 17:54:47
同學您好，您要分習具體的某張表，還是要分析什么？
2022-12-12 20:19:43
尊敬的學員您好！是現金流量內部結構分析嗎？ 現金流量結構比率=單項現金流入(出)量/現金流入量總額。現金收入構成是反映企業各項業務活動的現金收入、如經營活動的現金收入、投資活動現金收入、籌資活動現金收入等在全部現金收入中的比重以及各項業務活動現金收入中具體項目的構成情況，明確現金究竟來自何方，要增加現金收入主要依靠什么。
2022-12-07 22:02:23
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