銷售固定資產已開增值稅發票，科目走的是固定資產清理，損失走的替他營業外支出，所以增值稅主表上的主營業務收入和稅盤上的開票數據不一致，匯算清繳的時候，是不是把銷售固定資產的這筆收入，填到其他業務收入下面銷售固定資產中，成本，就把固定資產不含稅銷售額填到其他業務成本下固定資產成本中，損失就填，營業外支出下固定資產損失中，還需要填什么表嘛？

小豬最晴天 追問

2022-03-07 10:23

那就是，銷售固定資產的這筆錢不用管了，匯算清繳中只填主營業務收入，是嗎？只把其他營業外支出把銷售固定資產損失填上，就行了嗎？

蔣飛老師 解答

2022-03-07 10:30

是的，你的理解很對

小豬最晴天 追問

2022-03-07 10:32

公司資產總額大，有2億，對公司有影響嗎？年銷售額也達到2億多

蔣飛老師 解答

2022-03-07 10:44

沒有影響的，屬于正常處理。

小豬最晴天 追問

2022-03-07 11:01

資產負債表中負債率達到98%，有什么辦法調整嘛？利潤總額和收入比例多少，才不預警啊？

蔣飛老師 解答

2022-03-07 11:20

利潤總額和收入比例，沒有具體規定的，每個企業可以有差異的

蔣飛老師 解答

2022-03-07 11:21

資產負債表中負債率達到98%…是根據會計做的賬，編制的，不好隨意調整的。