老師您好，計提出口退稅，借其他應收款-出口退稅 貸應交稅費-增值稅-進項稅（外銷）收到退稅款，借銀行貸借其他應收款-出口退稅 ，這樣寫分錄對嗎？

Lili 追問

2022-04-08 10:28

老師您好，我直接貸應交稅費-增值稅-進項稅（外銷）這樣不可以是嗎?必須要放在應交稅費-增值稅-出口退稅這個科目是嗎？

徐悅 解答

2022-04-08 11:02

這是正確的分錄，您那個分錄不太正規

Lili 追問

2022-04-08 11:16

老師應交稅費-增值稅-進項稅和應交稅費-增值稅（出口退稅）不是一樣的金額嗎？那這樣這兩個科目都不平呢

徐悅 解答

2022-04-08 12:37

是一個金額的，但是稅法要求這么做。
到年末的時候，應交稅費的科目通過未交增值稅轉出這個明細科目轉銷

Lili 追問

2022-04-08 13:10

老師那年末應交稅費-增值稅-出口退稅 應交稅費-增值稅-外銷出口進項稅這兩個科目如何截平。

徐悅 解答

2022-04-08 13:35

轉到應交稅費-應交增值稅（未交增值稅轉出）

Lili 追問

2022-04-08 13:50

老師這兩個都轉到這里嗎？未交增值稅轉出是什么意思？如果這兩個都轉那期中一項不是重復嗎？

徐悅 解答

2022-04-08 14:11

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會計學習網>會計年末怎樣結轉應交稅費
更新時間：2022-01-03      訪問量：3044
1會計 年末怎樣結轉應交稅費
會計年末怎樣結轉應交稅費?以下就是會計年末怎樣結轉應交稅費等等的介紹，希望為您帶來幫助。
會計年末怎樣結轉應交稅費
應交稅費年末結轉分錄：
借：應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅金-未交增值稅
應交稅金-應交增值稅如為借方余額
借：應交稅金-未交增值稅
貸：應交稅金-應交增值稅(轉出多交增值稅)
這樣，只需將應交稅金-未交增值稅的余額結轉到下年，在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉入應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
借：應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅金-未交增值稅
應交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可
借：應交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
2增值稅年末會計處理怎樣進行
增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目。
增值稅年末會計處理如下：
結轉進項稅額
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅(進項)
結轉銷項稅額
借：應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

徐悅 解答

2022-04-08 14:11

進項稅額和銷項稅額是這樣結轉

徐悅 解答

2022-04-08 14:12

借，應交稅費-應交增值稅（出口退稅）
貸，應交稅費-應交增值稅（未交增值稅轉出）

徐悅 解答

2022-04-08 14:12

你說的那個科目也是這樣結轉，余額在借方，從貸方轉，余額在貸方，從借方轉