老師好，小規(guī)模2021年第四季度繳納季度增值稅90.19，利潤表在2022年體現(xiàn)所得稅費用90.19，現(xiàn)在申報一季度企業(yè)所得稅，請問這個所得稅費用數在季度企業(yè)所得稅報表填哪，還是我只填營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額這三個數就行

高高的啤酒 追問

2022-04-09 16:09

對呀，計提了企業(yè)所得稅

郭老師 解答

2022-04-09 16:12

借所得稅費用貸應交稅費，企業(yè)所得稅，
他核算的是企業(yè)所得稅的
小規(guī)模的增值稅，不需要計提
借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅繳納
借應交稅費應交增值稅
貸銀行放款
直接做這個就可以了。

高高的啤酒 追問

2022-04-09 16:16

核算的是增值稅，所以不用計提？

郭老師 解答

2022-04-09 16:16

你好
是的，不需要計提的。

高高的啤酒 追問

2022-04-09 16:18

好的，剛剛季度申報表填寫利潤總額數就好了吧

郭老師 解答

2022-04-09 16:19

你好，對的是的，是這么做的。

高高的啤酒 追問

2022-04-09 16:21

謝謝老師！

郭老師 解答

2022-04-09 16:24

不用客氣，周末愉快。