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送心意

文靜老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,會計學講師

2022-04-25 19:48

同學，你好
一般納稅人開具普票應該繳納增值稅
一般納稅人收到普票一般不能抵扣進項稅額

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相關問題討論
您好！是的。正常就是這樣的了。
2019-11-14 15:21:08
你好，小規模是季度申報超過30萬繳納增值稅，一般納稅人是，開具銷項發票，認證進項發票，銷項減去進項大于0就繳納
2019-03-04 17:33:02
你好，發生增值稅，借：銀行存款等 貸：主營業務收入 應交稅費——應增（銷） 取得專票計入進項，借：庫存商品等 應交稅費——應增（進）貸：銀行存款等 如果銷項金額大于進項，期末，借：應交稅費——應增（轉出未交增稅）貸：應交稅費——未交增值稅 次月上交稅款 ，借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-12-09 15:38:59
你好，一般納稅人，增值稅是按月申報繳納的?
2022-01-03 09:13:10
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應交增值稅：應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數時表示應交有形動產稅，為負數時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發生的銷項稅。 5. 應納增值稅：應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現行有效的稅率來確定，應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據收入和成本來計量，最終確定企業納稅義務。
2023-03-02 12:15:30
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