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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-05-17 16:03

如果進項大于銷項稅額，轉出未交增值稅是不是在借方，銷項大于進項稅額，轉出未交增值稅在貸方，進項稅額-銷項稅額為正數值是不是＝轉出未交增值稅的借方，負數值為貸方？

時光飛逝 歲月如梭? 追問

2017-05-17 16:19

哦知道了謝謝

鄒老師 解答

2017-05-17 15:50

你好，轉出未交增值稅的借方表示結轉的未交增值稅，貸方表示轉出多交的增值稅 
未交增值稅的貸方表示結轉的未交增值稅，借方表示實際繳納的增值稅

鄒老師 解答

2017-05-17 16:06

進項大于銷項，不需要做結轉 
銷項大于進項 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2017-05-17 16:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利!

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相關問題討論
學員你好，轉出未交的目的就是應交增值稅科目結轉為0，結轉到未交增值稅貸方說明應交，結轉到借方說明多交
2022-04-25 10:53:58
你好，繳納時才是借 應交增值稅-未交增值稅 貸 銀行存款
2019-02-27 16:15:30
你好 1.是借方了的話 就不在做分錄 就在應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 借方放著 以后月份有稅的時候抵減即可 2. 進項已經大于了銷項稅的情況下可以不考慮勾選了 。 主要考慮你們有稅負率考核的話 適當繳納稅費
2020-03-28 12:56:52
要的，要結轉到未交增值稅
2018-12-29 14:13:41
你好，結轉直接做，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2017-04-12 23:21:41
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