匯算清繳的時候，企業所得稅年度申報表里有一個職工薪酬納稅調整明細表，如若企業的所得稅本來是500，但做出來是-500，那么管理費用職工薪酬為42000，怎么調整？

熱心的楓葉 追問

2017-05-24 08:56

職工薪酬工資填42000，稅收金額填10000？

熱心的楓葉 追問

2017-05-24 09:02

那么我想把它變成正500該怎么做

王雁鳴老師 解答

2017-05-23 22:44

您好，只調整職工薪酬，稅收金額增加10000元的工資即可

王雁鳴老師 解答

2017-05-24 08:57

您好，增加1萬元稅收工資，那就減少1萬元利潤，小微企業所得稅率是10%，那就減少1000元所得稅，應交的所得稅就從500元，變成負數500元了。

王雁鳴老師 解答

2017-05-24 09:17

您好，如果想變成正的500，那就是調減費用1萬元，調增利潤1萬元就行了。