那樣稅金及附加與實(shí)際繳納的印花稅會不一致，年度匯算清繳怎么處理

。。 追問

2023-02-09 15:39

做了減免的分錄

鄒老師 解答

2023-02-09 15:40

你好，繳納多少印花稅，就做多少金額的分錄就是了 

。。 追問

2023-02-09 15:42

那是去年的賬，那樣營業(yè)稅金的金額多了那部分減免的金額，多計(jì)提的是減免的金額做到了營業(yè)外收入，造成了賬上比實(shí)際的金額大，

鄒老師 解答

2023-02-09 15:44

你好，繳納多少印花稅，就做多少金額的分錄就是了 
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
而且印花稅根本不需要計(jì)提啊 

。。 追問

2023-02-09 15:48

我說的是年度企業(yè)所得稅匯算清繳賬都是去年的了，這個(gè)匯算清繳怎么處理

鄒老師 解答

2023-02-09 15:49

你好，年度企業(yè)所得稅匯算清繳，按當(dāng)年實(shí)際繳納的印花稅金額填寫 就是了 

。。 追問

2023-02-09 15:52

那會跟財(cái)務(wù)報(bào)表不一致

鄒老師 解答

2023-02-09 15:53

你好，請問是哪里不一致了呢
印花稅不需要計(jì)提，繳納的時(shí)候計(jì)入稅金及附加核算就是了 

。。 追問

2023-02-09 16:04

問題是已經(jīng)計(jì)提了你懂嗎？就是賬上的營業(yè)稅金就附加與實(shí)際繳納的金額不一致，這種情況要怎么處理

鄒老師 解答

2023-02-09 16:04

你好，匯算清繳之前繳納了計(jì)提的稅款，都是可以扣除的
印花稅不需要計(jì)提，繳納的時(shí)候計(jì)入稅金及附加核算就是了 （這個(gè)才是正確的做法）

。。 追問

2023-02-09 16:07

問題是做錯(cuò)了，現(xiàn)在跨年了怎么處理

鄒老師 解答

2023-02-09 16:07

你好，匯算清繳之前繳納了計(jì)提的稅款，都是可以扣除的
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

。。 追問

2023-02-09 16:10

我感覺你沒弄懂我的意思，可能我沒有表達(dá)清楚，印花稅不是減半的嗎，去年的賬根據(jù)沒有減免之前的金額計(jì)提的，然后多計(jì)提的就轉(zhuǎn)入到了營業(yè)外收入-減免稅金 ，會造成營業(yè)稅金及附加的金額大于實(shí)際繳納的金額，

鄒老師 解答

2023-02-09 16:12

你好，那需要把結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的分錄沖銷，然后把多計(jì)提的金額沖銷 

。。 追問

2023-02-09 16:17

那也只能在今年處理呀跨年了，現(xiàn)在我想問得是年度企業(yè)所得稅怎么處理

鄒老師 解答

2023-02-09 16:18

你好，調(diào)整分錄是今年處理
年度企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候，按調(diào)整之后的金額填寫就是了 

。。 追問

2023-02-09 16:33

那年度財(cái)務(wù)報(bào)表是按之前的申報(bào)還是

鄒老師 解答

2023-02-09 16:35

你好，年度財(cái)務(wù)報(bào)表，也是按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)