結轉進項稅時 借：應交稅費-增值稅-轉出未交 100000 貸：---------------進項稅額 100000 結轉銷項稅時 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 20000 貸：-------------------轉出未交 20000 結轉進項稅額轉出時： 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 ？ 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交 ？

李愛文老師 解答

2017-11-01 19:04

第三筆分錄是：借：應交稅費——未交增值稅80000，貸：應交稅費——應交增值稅(轉出未出未交增值稅)80000

A????????DAN???? 追問

2017-11-01 19:09

那樣轉出未交增值稅借貸雙方就是平的了，也看不出轉出未交增值稅有沒有余額呀？這樣的情況就不用在做賬了是嗎？

A????????DAN???? 追問

2017-11-01 19:16

轉出未交增值稅從哪幾個分錄上能看出余額在借方還是貸方了？是不是從第一個和第二個分錄就能看出了？

李愛文老師 解答

2017-11-01 20:17

這個本月留抵增值稅80000元，可以下月留抵