上個(gè)月有兩筆收入沒開票，一筆是：借：銀行存款 貸：委貸本金 貸：利息收入 ，利息收入沒有開票，這個(gè)月開票，入賬怎么入？另外一筆是把利息收入計(jì)入本金了，分錄是：借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款 ，這個(gè)月要把利息收入調(diào)出來并且開票，怎么入賬？

桃子 追問

2017-11-22 18:00

委托貸款---本金，擔(dān)保公司。委托貸款的利息收入是要開發(fā)票的。

宋生老師 解答

2017-11-22 18:44

您好！你如果有利息入賬是應(yīng)該借銀行存款 貸貸款本金 利息收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 
你現(xiàn)在要改的話，借利息收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 
 
外一筆是把利息收入計(jì)入本金了，分錄是：借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款 。你這個(gè)沒有體現(xiàn)利息，也沒有體現(xiàn)本金。只體現(xiàn)了收到一起其他應(yīng)收款的錢

桃子 追問

2017-11-23 12:18

@宋老師:老師，這個(gè)月我就是要從其他應(yīng)收款里把利息收入50摘出來并且開發(fā)票，借 其他應(yīng)收  50          貸利息收入48.54    貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅  1.46  ，這樣調(diào)整對么？

宋生老師 解答

2017-11-23 13:17

您好！是的。是這樣修改。

桃子 追問

2017-11-23 16:46

老師，這個(gè)月我就是要從其他應(yīng)收款里把利息收入50摘出來并且開發(fā)票，借 其他應(yīng)收 50 貸利息收入48.54 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 1.46 ，這樣調(diào)整對么？